All’esito di una complessa attività di polizia giudiziaria coordinata dalla Procura della Repubblica di Cassino, nei giorni scorsi finanzieri del Comando provinciale di Latina hanno dato esecuzione all’applicazione della misura interdittiva di esercitare attività imprenditoriali e professionali nei confronti del titolare di un’impresa edile formiana e proceduto al sequestro di disponibilità finanziarie riconducili alla società, per un ammontare pari a 610mila euro.
L’indagine, condotta dalla Fiamme Gialle del Gruppo di Formia, guidate dal tenente colonnello Luigi Galluccio, ha preso le mosse da una mirata analisi di rischio svolta sulle imprese beneficiarie dell’incentivo ‘Formazione 4.0’ erogato con i Fondi Pnrr, e ha consentito di ipotizzare la commissione di un complesso meccanismo di frode basato sulla creazione ad hoc di crediti d’imposta inesistenti e la successiva compensazione illecita di tali bonus in sede di versamento delle imposte dovute, con un ingente danno alle casse erariali.
In particolare, ricostruiscono le Fiamme gialle, l’impresa destinataria del provvedimento ha azzerato quasi del tutto il proprio debito tributario e contributivo, ricorrendo per gli anni 2019, 2020, 2021 e 2022 all’istituto della compensazione di crediti d’imposta ritenuti inesistenti, sia relativi ai bonus per le attività di ricerca e sviluppo, che per la formazione del personale dipendente prevista dal ‘Piano Nazionale Industria 4.0’.
Dagli approfondimenti svolti dagli investigatori sarebbe infatti emerso che i diversi dipendenti della società non hanno mai effettuato alcuna attività formativa, non risultando realmente effettuati i corsi posti alla base della richiesta di compensazione di crediti d’imposta. Le indagini svolte dai finanzieri hanno inoltre rivelato la mancata esecuzione delle attività di ricerca e sviluppo, presupposto per beneficiare dei crediti d’imposta.
“L’ammontare dei crediti d’imposta del tutto inesistenti, compensati in sede versamento tramite il modello F24, è risultato essere pari a 550.687 euro, condotta per la quale è stato ipotizzato il reato di ‘Indebita compensazione’”, evidenzia la guardia di finanza.
“Le indagini svolte, consistite in acquisizioni testimoniali, mirate perquisizioni personali, locali e telematiche e riscontri dinamici sul territorio, hanno consentito di raccogliere elementi utili ad ipotizzare la fittizietà della documentazione contabile e fiscale appositamente predisposta dall’impresa formiana, con lo scopo di creare un set informativo utile ad ostacolare eventuali attività di accertamento da parte del Fisco. Per tale obiettivo illecito, la società si è avvalsa anche di numerose figure professionali quali revisori legali, ingegneri e società di consulenza, che, all’occorrenza, hanno elaborato e predisposto attestati e certificazioni risultati inattendibili, riuscendo ad implementare un impianto documentale attestante l’esecuzione delle attività agevolate che hanno originato i crediti d’imposta inesistenti”.
“Pertanto, sono stati denunciati ulteriori 8 soggetti che hanno agito in concorso con il titolare dell’impresa, nella cui contabilità sono state anche rivenute fatture ritenute relative ad operazioni oggettivamente inesistenti utilizzate in dichiarazione dalla società edile per evadere le imposte sui redditi e l’Iva per un ammontare pari a 58.301 euro”.
Gli elementi investigativi raccolti hanno indotto il Giudice per le indagini preliminari del Tribunale di Cassino a disporre il sequestro preventivo, finalizzato alla confisca, anche per equivalente, di denaro o di altri beni fungibili pari all’ammontare delle imposte evase, corrispondente a circa 610mila euro, e ad applicare la misura interdittiva nei confronti del rappresentante legale della società beneficiaria della frode.
“La guardia di finanza, nel confermare la propria connotazione trasversale, resta tuttora in prima linea per rafforzare il presidio di tutela delle risorse del Piano Nazionale di Ripresa e Resilienza, al fine di garantire la corretta destinazione delle ingenti risorse pubbliche messe a disposizione dall’Unione Europea”, sottolineano dal Comando provinciale delle Fiamme gialle.
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